Un xesto solidario que tamén impulsa a túa conta de resultados
Cada vez máis organizacións se propoñen integrar a acción social na súa estratexia corporativa. Máis alá do innegable impacto positivo que supón financiar proxectos sociais ou de desenvolvemento —como os que impulsa a ONGD SenValos en materia de igualdade, sustentabilidade e interculturalidade—, existe un beneficio engadido que non convén ignorar: o aforro fiscal.
As melloras introducidas polo Real decreto lei 6/2023 elevaron os incentivos recollidos na Lei 49/2002: a partir do exercicio 2024 as empresas poden deducir o 40 % do importe doado e, se manteñen a colaboración durante tres exercicios consecutivos, a porcentaxe elévase ao 50 %. Nunca antes resultara tan atractivo vincular a responsabilidade social corporativa (RSC) coa optimización tributaria.
O marco legal nunha linguaxe clara
Para entender como funciona o beneficio convén deterse en dúas normas básicas —a Lei 49/2002 e a Lei do Imposto sobre Sociedades— e na reforma de 2023 que mellorou as súas porcentaxes. A lóxica é sinxela:
- Quen pode recibir: só as entidades declaradas “beneficiarias do mecenado”. Entre elas atópanse fundacións e asociacións de utilidade pública como SenValos.
- Canto se deduce:
- 40 % do donativo se é a primeira vez que colaboras,
- 50 % cando leves polo menos tres anos ininterrompidos doando unha cantidade igual ou superior á mesma entidade.
- Límite anual: a base de dedución (importe ou valor doado) non pode superar o 15 % da base impoñible do Imposto sobre Sociedades. Se a superas, o exceso trasládase ata dez anos.
- Extra por actividades prioritarias: a Lei de Orzamentos pode engadir cinco puntos porcentuais adicionais e ampliar o límite ao 20 % cando se doa a programas declarados de interese excepcional (investigación, patrimonio, cooperación humanitaria, etc.).
Estas regras aplícanse tanto ás doazóns en diñeiro como ás achegas en especie (equipos, licenzas, inmobles ou mesmo o usufruto temporal dun local).
Que debe achegar a túa empresa para xustificar a dedución?
A Axencia Tributaria é clara: sen certificado de doazón non hai beneficio fiscal. Esa certificación expídea a propia ONG e debe reflectir:
- NIF e razón social de ambas as partes,
- data e importe (ou descrición e valoración, se se trata de bens),
- manifestación expresa de que a doazón é irrevogable e sen contraprestación,
- declaración de que a entidade receptora está acollida á Lei 49/2002.
Conserva tamén o xustificante bancario ou o documento asinado de entrega para posibles comprobacións. Estas probas deben gardarse durante catro anos, prazo ordinario de prescrición tributaria.
Tipos de doazóns e valoración fiscal
Aínda que a achega monetaria segue sendo a fórmula máis estendida, moitas compañías optan por doar activos que xa non usan ou ceder instalacións durante períodos concretos. Nese caso, a lei determina o valor contable ou de mercado como base de dedución. Por exemplo, un ordenador cun valor neto en libros de 800 € xera o mesmo dereito a dedución que un ingreso da mesma contía.
Exemplo práctico con cifras de 2025
| Base impoñible da empresa | 200 000 | Antes das doazóns |
| Doazón en diñeiro a SenValos | 10 000 | 5 % da base impoñible (≤ 15 %) |
| Porcentaxe de dedución* | 40 % | Primeiro ano de colaboración |
| Aforro fiscal na cota | 4 000 | 40 % × 10 000 |
| Custo neto real da doazón | 6 000 | 10 000 – 4 000 |
*Se a empresa doase a mesma contía en 2023 e 2024, a porcentaxe subiría ao 50 % e o aforro fiscal pasaría a 5 000 €, reducindo o custo neto a 5 000 €.
Como aliñar a túa estratexia fiscal e a túa estratexia de impacto
O recomendable é planificar as doazóns coa túa asesoría para non deixar aforro sobre a mesa nin gastar máis tarde en regularizacións. Se prevés un ano con beneficios elevados, convén maximizar a dedución achegándote ao límite do 15 %. Nos anos de marxes máis estreitas, quizais che interese repartir a axuda en varios exercicios para non bloquear deducións futuras.
Así mesmo, manter a colaboración estable permíteche alcanzar a porcentaxe bonificada do 50 %, mentres xeras un vínculo auténtico cos proxectos que acompañas. O público percibe esa fidelidade como un compromiso real e non como unha acción puntual de marketing.
Unha oportunidade para transformar a realidade… e os balances
Doar a SenValos é contribuír a programas sociais e de desenvolvemento que melloran vidas e territorios. Pero tamén é tomar unha decisión financeira intelixente: cada euro achegado pode retornar ata cincuenta céntimos en forma de menor imposto.
Se xa te preguntas como dar o primeiro paso, o proceso é áxil: contacta co noso equipo, define a modalidade de axuda que mellor encaixe cos obxectivos da túa empresa e recibe o teu certificado fiscal en menos de 48 horas. No peche contable de 2025, esa elección traducirase en menor carga fiscal, maior reputación social e a certeza de estar impulsando un cambio real.
Porque cando o compromiso social e a eficiencia económica se unen, gañamos todas e todos: gaña a comunidade, gaña a túa empresa e gañan as persoas beneficiarias dos proxectos.
Listo para transformar o teu impacto en dedución? Súmate a SenValos e comproba como a solidariedade tamén se reflicte no teu balance de resultados.
